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證券代碼：603086 證券簡稱：先達股份 公告編號：2019-016

山東先達農(nóng)化股份有限公司

關(guān)于公司及子公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的公告

山東先達農(nóng)化股份有限公司（以下簡稱“公司”）于 2019 年 4 月 9 日召開的

第三屆董事會第十次會議，審議通過了《關(guān)于公司及子公司開展外匯套期保值業(yè) 務(wù)的議案》，同意公司及子公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)交易，包括但不限于遠期 結(jié)售匯、外匯掉期、外匯互換、外匯期權(quán)業(yè)務(wù)及其他外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。在交易 期限內(nèi)業(yè)務(wù)規(guī)模不超過 15,000 萬美元，在上述額度范圍內(nèi)循環(huán)開展。具體情況 如下：

一、開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的目的 隨著公司海外市場的不斷擴張，國際業(yè)務(wù)量不斷增加，當匯率出現(xiàn)較大波動

時，匯兌損益將會對本公司的經(jīng)營業(yè)績造成一定影響。為有效規(guī)避外匯市場風險，

防范匯率大幅波動對公司生產(chǎn)經(jīng)營造成的不利影響，公司擬通過金融衍生產(chǎn)品工 具對公司外匯敞口風險進行管理，產(chǎn)品以套期保值為目的，不進行投機和套利交 易。

二、擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)情況

1.主要涉及幣種及業(yè)務(wù)品種 公司及子公司擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)涉及的幣種主要是美元，外匯套期

保值工具包括但不限于遠期結(jié)售匯、外匯掉期、外匯互換、外匯期權(quán)及其他外匯

衍生產(chǎn)品及上述產(chǎn)品的組合。

2.業(yè)務(wù)規(guī)模及投入資金來源 根據(jù)公司資產(chǎn)規(guī)模及業(yè)務(wù)需求情況，公司于2019年4月9日召開的第三屆董事

會第十次會議審議通過了《關(guān)于公司及子公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的議案》，

同意公司及子公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)交易，交易期限內(nèi)業(yè)務(wù)規(guī)模不超過

15,000萬美元，在上述額度范圍內(nèi)循環(huán)開展。公司及子公司除根據(jù)與銀行簽訂的 協(xié)議繳納一定比例的保證金外，不需要投入其他資金，該保證金將使用公司的自 有資金，不涉及募集資金。繳納的保證金比例根據(jù)與不同銀行簽訂的具體協(xié)議確 定。

3.授權(quán)及交易期限 根據(jù)公司《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》的規(guī)定，公司開展外匯套期保值業(yè)

務(wù)單次或連續(xù)十二個月內(nèi)累計金額未達到董事會審議標準的，由公司匯率監(jiān)控委

員會主任委員審批；單次或連續(xù)十二個月內(nèi)累計金額達到或超過公司最近一期經(jīng) 審計凈資產(chǎn) 10%的，由董事會審批；單次或連續(xù)十二個月內(nèi)累計金額達到或超過

公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn) 50%的，需由董事會審議通過后提交股東大會審批。

本次擬開展15,000萬美元的外匯套期保值業(yè)務(wù)需提交公司2018年年度股東 大會審議，期限自2019年度始至2019年年度股東大會召開之日止。

三、外匯套期保值風險分析 公司及子公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)遵循穩(wěn)健原則，不以投機為目的，所有

外匯套期保值交易均以正常進出口業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，但是開展外匯套期保值業(yè)務(wù)也會

存在一定的風險：

（一）匯率波動風險：在外匯匯率行情變動較大的情況下，若遠期結(jié)售匯合 同約定的匯率低于業(yè)務(wù)到期時的實時匯率，遠期合同會產(chǎn)生損失。

（二）內(nèi)部控制風險：外匯套期保值業(yè)務(wù)專業(yè)性較強，復(fù)雜程度較高，可能 會由于內(nèi)控制度不完善而造成風險。

（三）客戶違約風險：客戶應(yīng)收賬款發(fā)生逾期、客戶調(diào)整訂單等情況將使貨 款實際回款情況與預(yù)期回款情況不一致，會導(dǎo)致公司遠期結(jié)售匯無法交割而出現(xiàn) 損失。

（四）法律風險：因相關(guān)法律發(fā)生變化或交易對手違反法律制度造成外匯合

約無法正常執(zhí)行而導(dǎo)致?lián)p失。

四、風險控制措施

（一）為避免匯率大幅波動風險，公司成立匯率監(jiān)控委員會，負責外匯套期 保值業(yè)務(wù)的具體操作。監(jiān)控委員會在選擇套期保值產(chǎn)品時，選擇違約風險低、風 險可控、以規(guī)避風險為目的簡單產(chǎn)品，交易操作后，實時關(guān)注市場變動，如發(fā)生 重大變化，及時上報，積極應(yīng)對，妥善處理。

（二）公司制定《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，對公司外匯套期保值業(yè)務(wù) 操作原則、審批權(quán)限、部門職責及內(nèi)部操作流程、保密制度、信息披露制度等做 出了明確規(guī)定，有效規(guī)范套期保值業(yè)務(wù)行為。

公司外匯交易行為均以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，以套期保值為手段，以規(guī)避和 防范匯率風險為目的，不進行單純以盈利為目的的外匯交易，并嚴格按照《外匯 套期保值業(yè)務(wù)管理制度》的規(guī)定進行業(yè)務(wù)操作，有效地保證制度的執(zhí)行。

（三）為防止外匯套期保值延期交割，公司將嚴格按照客戶回款計劃，控制 外匯資金總量及結(jié)售匯時間。外匯套期保值業(yè)務(wù)鎖定金額和時間原則上應(yīng)與外幣 貨款回籠金額和時間相匹配。同時公司將高度重視外幣應(yīng)收賬款管理，避免出現(xiàn) 應(yīng)收賬款逾期的現(xiàn)象。

（四）公司審計部門不定期對外匯套期保值業(yè)務(wù)的實際操作情況、資金使用 情況及盈虧情況進行審查。

五、開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的會計核算原則 公司根據(jù)《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》、《企業(yè)會計準

則第24號——套期保值》、《企業(yè)會計準則第37號——金融工具列報》等相關(guān)規(guī) 定及其指南，對外匯套期保值業(yè)務(wù)進行相應(yīng)核算和披露。

六、獨立董事意見 公司按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定制定《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，建立了

較為完善的外匯套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)控和風險管理制度，在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提

下，公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，有利于規(guī)避和防范匯率大幅波動對公司經(jīng)營造